Račun mts 04 kako vrniti 8.3. Računovodske informacije

V sistemu 1C ERP so pri obračunu poslovanja zaloge, delovna oblačila, specialna oprema in druge gospodinjske potrebščine razvrščene po nekaterih splošnih značilnostih delovanja. »Kategorije delovanja« se uporabljajo za označevanje skupin.

Za prikaz poslovne transakcije prenosa v obratovanje v 1C ERP uporabite dokument »Prenos v obratovanje«. V tem dokumentu je nomenklaturi dodeljena delovna kategorija, inventarna številka (če je potrebno), oddelek in posameznik, na katerega se nomenklatura prenese.

Za premik materiala v obratovanju v 1C ERP uporabite dokument »Premik v obratovanju«.

Za pridobitev informacij o gibanju in končnem stanju zalog v obratovanju v 1C ERP uporabite poročilo "Inventar v obratovanju"

Za odpis zalog, ki so v uporabi 1C ERP, uporabite dokument »Razgradnja«.

Pri izpolnjevanju dokumenta lahko uporabite filter, ki poleg ostalih podrobnosti filtra vsebuje tudi življenjsko dobo.

Za vrnitev iz storitve v skladišče 1C ERP uporabljamo dokument »Vrnitev iz storitve«.

Za računovodske namene zaloge, ki delujejo v 1C ERP, zagotavljajo tri podkonte 10 kontov.

Obstajajo tudi trije zunajbilančni računi.

Poročila za obračunavanje zalog v obratovanju

1. Gibanje inventarnih številk si je priročno ogledati z računovodskim poročilom »Analiza računa« za račune MTs.03, MTs.04.

1. Stanja po inventarnih številkah in podatke o zalogah v poslovanju lahko pridobite s poročilom »Zaloge v poslovanju.
2. Za pridobitev informacij o stanju in prometu zalog v obratovanju je priročno uporabiti bilanco stanja za zunajbilančni račun MTs04 (zaloge in gospodinjske potrebščine). Ta konto se uporablja za vodenje količinske in skupne evidence zalog v obratovanju. Uporabljena je začetna vrednost zalog, na kontu 10.11.3 pa preostala vrednost zalog. Poročilo v 1C ERP je mogoče prilagodljivo prilagoditi, vključno s potrebnimi polji v načinu podjetja.

ERP bilanca stanja MTs.04 po inventarnih številkah.

1. Račun MTs.03 (Posebna oprema v obratovanju) je podoben računu MTs.04 s to razliko, da ta račun nima analitike za zaposlene v organizaciji. Primernejša je za obračunavanje inventarnih postavk, ki niso izročene določenemu zaposlenemu, ampak se nahajajo na stojalu. Evidence lahko vodite tudi z inventarnimi številkami ali brez njih. Na primer, na stojalo lahko postavite nekaj inventarnih postavk z ID-jem in nekaj brez njih ter si to ogledate v enem poročilu.

ERP bilanca stanja MTs.03 za dodatno analitiko

Dokument je namenjen odražanju v računovodstvu operacij vračila iz uporabe posebnih oblačil, posebne opreme in opreme.

Pomembno! Vrnitve iz službe ni mogoče obdelati v istem mesecu, v katerem je bil formaliziran prehod v službo. V nasprotnem primeru bodo stroški vračila takega materiala napačno izračunani.

Pri vnosu dokumenta morate v glavi navesti naslednje podatke:

• Zaloga. Skladišče, kamor se iz uporabe vrnejo delovna oblačila, posebna oprema ali oprema. Vrednost atributa se izbere iz direktorija “Skladišča”. Podatke je treba izpolniti.



Podrazdelitev. Oddelek, iz katerega se posebna oblačila, posebna oprema ali oprema vrnejo iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz imenika »Divizije«. Podatke je treba izpolniti.




Organizacijska delitev. Oddelek organizacije, iz katerega se posebna oblačila, posebna oprema ali oprema vrnejo iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz imenika »Divizije organizacij«. Podatke je treba izpolniti.

V tabelarnem delu morate navesti seznam materiala in količino vrnjenega v skladišče. V tem primeru izpolnite naslednje podatke:

Material. Delovna oblačila, posebna oprema ali oprema, vrnjena iz službe. Vrednost atributa je izbrana iz direktorija “Nomenklatura” in jo je treba izpolniti.




Značilnosti materiala. Lastnosti delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme, če so lastnosti zapisane za ta material. Vrednost atributa je izbrana iz referenčne knjige "Lastnosti artikla".




Serija gradiva. Serija delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme, če se za ta material vodi evidenca po serijah. Vrednost atributa je izbrana iz imenika "Serija predmetov".




Kakovost. Kakovost vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Vrednost atributa je izbrana iz priročnika »Kakovost«.




LokacijaŠtevilo kosov vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme oz.




Enota mest. Merska enota za število kosov vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme oz.




Količina. Količina vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Vrednost atributa se izpolni samodejno ob podajanju števila sedežev.




Enota. Merska enota vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme.




Delavec. Posameznik, od katerega se vrnejo posebna oblačila, posebna oprema ali oprema. Podrobna vrednost je izbrana iz imenika »Posamezniki« in jo je treba izpolniti.




Namen uporabe. Namen uporabe posebnih oblačil, posebne opreme ali opreme pri delovanju. Vrednost atributa je izbrana iz mape »Namen uporabe« in jo je treba izpolniti.




Vrsta stroškov. Vrsta stroška vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Izberete lahko naslednje vrednosti:



• 
  

  Izračunano - stroški vračila bodo izračunani ob koncu meseca pri izvajanju regulativnega dokumenta "Povračilo stroškov".

  
  

  Fiksno - cena in stroški vračila so navedeni v dokumentu.

Če je izbrana vrsta stroška »Fiksni«, dodatno označite:

Cena. Cena vračila.




vsota Znesek vračila v valuti poslovodnega računovodstva.




Znesek (reg.) Znesek vračila v valuti reguliranega računovodstva. Vrednost podrobnosti se samodejno izračuna, ko se spremeni znesek v kontrolni valuti. računovodstvo.

Za namene računovodskega in davčnega obračunavanja materialov v uporabi so navedeni:

Računovodski račun (BU). Računovodski obračun delovne obleke, posebne opreme ali zalog v skladišču (npr. 10.10 ali 10.09). Vrednost podrobnosti se izbere iz kontnega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov v informacijskem registru “Nomenklatura organizacij”.




Računovodski račun (NU). Davčni obračun delovne obleke, posebne opreme ali zalog v skladišču. Vrednost detajla se izbere iz kontnega načrta za davčno knjigovodstvo in se samodejno izpolni ob izbiri vrednosti detajla. "Račun (Račun)"




Transfer račun (TA). Računovodski račun za delovna oblačila, posebno opremo ali opremo v obratovanju (na primer 10.11). Vrednost podrobnosti se izbere iz kontnega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov v informacijskem registru “Nomenklatura organizacij”.




Račun za prenos (TA). Davčno obračunavanje delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme v uporabi. Vrednost detajla se izbere iz kontnega načrta za davčno knjigovodstvo in se samodejno izpolni ob izbiri vrednosti detajla. "Račun (Račun)" na podlagi podatkov v informacijskem registru »Ujemanje med računovodstvom in nacionalnimi računovodskimi računi«.

Značilnosti dokumenta

S tabelarnim delom se generira gibanje porabe po akumulacijskem registru »Material v obratovanju«.

Premiki prejemov akumulacijskih registrov "Blago v skladiščih", "Blago organizacij", "Pošiljke blaga v skladiščih" se oblikujejo za vodenje, računovodstvo in davčno računovodstvo.

V računovodstvu se generira knjižba: Dt konta knjigovodstva (npr. 10.10) - Kt konta prenosa (npr. 10.11).

Oprema je lahko vrne dobavitelju, če se ugotovijo pomembne pomanjkljivosti. Vračilo artikla je lahko posledica dejstva, da ga je kupec zahteval. zamenjati za kakovosten izdelek ali zavrniti izpolnitev dobavne pogodbe. Postopek odražanja vračila opreme v računovodskih izkazih je neposredno odvisen od trenutek(med prevzemom, montažo ali med delovanjem) ugotovitev, da oprema ne izpolnjuje potrebnih zahtev.

Identifikacija pomanjkljivosti pri prevzemu opreme

Naj vas spomnimo: če industrijsko podjetje zavrne opremo, ki jo prenese dobavitelj, jo je treba sprejeti v hrambo in o tem ne pozabite obvestiti dobavitelja. V računovodstvu se takšna oprema odraža na zabilančnem računu 002 "Sredstva zalog, sprejeta v hrambo." V skladu z Navodili za uporabo kontnega načrta nabavne organizacije na računu 002 upoštevajo vrednosti, sprejete za skladiščenje v primeru:

Prejemki od dobaviteljev inventarja, za katere je organizacija zakonito zavrnila sprejem računov zahtevkov za plačilo in njihovo plačilo;

Prejemanje neplačanih zalog od dobaviteljev, ki jih je v skladu s pogodbo prepovedano porabiti, dokler niso plačani;

Sprejem inventarja v hrambo iz drugih razlogov.

Primer 1 . Industrijsko podjetje je sklenilo pogodbo o dobavi opreme v vrednosti 295.000 rubljev, vključno z DDV - 45.000 rubljev. V skladu s pogoji pogodbe se plačilo opreme opravi v petih dneh po dostavi kupcu. Ob prevzemu opreme so bile ugotovljene usodne pomanjkljivosti, zato je podjetje zavrnilo prevzem blaga in dobavitelja obvestilo o prevzemu te opreme v hrambo in zavrnitvi dobavne pogodbe.

Ker je dobavitelj opremo mesec dni kasneje vzel nazaj, je industrijsko podjetje zahtevalo nadomestilo za stroške skladiščenja v višini 3000 rubljev. Ta znesek je plačal dobavitelj.

V skladu s členom 4 PBU 9/99 "Prihodki organizacije" so prejemki za nadomestilo izgub, povzročenih organizaciji v računovodstvu, drugi prihodki, ki se na podlagi Navodil za uporabo kontnega načrta odražajo v kredit računa 91 "Drugi prihodki in odhodki", podračun 91-1 "Drugi prihodki". Ti dohodki se sprejmejo v računovodstvo v zneskih, ki jih dodeli sodišče ali jih prizna dolžnik (klavzula 10.2 PBU 9/99), in se pripoznajo v obdobju poročanja, v katerem je sodišče sprejelo odločitev o njihovi izterjavi ali so bili priznani kot dolžnik (člen 16 PBU 9 /99). Poravnave terjatev do dobaviteljev, izvajalcev, transportnih in drugih organizacij se odražajo na podračunu 76-2 "Poravnave terjatev", odprtem na računu 76 "Poravnave z različnimi dolžniki in upniki".

Primer 2 . Spremenimo pogoje primera 1. V skladu s pogoji sklenjene pogodbe se dobava opreme izvede v 10 dneh po celotnem plačilu blaga. Dobavitelj je vrnil znesek predplačila.

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

V skladu z Navodili za uporabo kontnega načrta obremenitev računa 76 v korespondenci z računom 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" odraža zlasti poravnave terjatev tako do dobaviteljev materiala, blaga kot do organizacij. obdelava materialov organizacije za odkrito kakovostno neskladnost s standardi, tehničnimi specifikacijami in naročili. Menimo, da se na podoben način odraža terjatev do dobavitelja opreme, katere stroški so bili plačani ob prevzemu.

Primer 3 . Spremenimo pogoje primera 1. Dobavitelj ni prevzel opreme, zato jo je industrijsko podjetje prodalo za 236.000 rubljev, vključno z DDV - 36.000 rubljev. Izkupiček od prodaje se prenese na dobavitelja, zmanjšan za stroške skladiščenja opreme. V skladu z delovnim kontnim načrtom industrijskega podjetja je bil na računu 76 odprt podračun 76-5 "Poravnave za posredniške posle".

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

V slednjem primeru industrijsko podjetje pri prodaji opreme dejansko deluje v interesu in na stroške dobavitelja, vendar v svojem imenu (navsezadnje lastništvo blaga ni bilo preneseno nanj) . Zato se prihodki podjetja od prodaje ne izkazujejo niti v računovodstvu niti v davčnem knjigovodstvu. V tem primeru industrijsko podjetje v svojem imenu izda kupcu račun na splošno uveljavljen način z zneskom DDV, ki je v njem dodeljen (plačnik tega davka je dobavitelj). Ta račun ni registriran v prodajni knjigi (6. odstavek, 24. člen Pravil za vodenje dnevnikov prejetih in izdanih računov, knjig nakupov in prodajnih knjig za obračun DDV, odobrenih z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 2. 2000 N 914).

Odkrivanje pomanjkljivosti med namestitvijo opreme

Običajno,. Za prikaz prisotnosti in gibanja tehnološke, energetske in proizvodne opreme (vključno z opremo za delavnice, pilotne naprave in laboratorije), ki zahteva namestitev in je namenjena za namestitev v objekte v gradnji (rekonstrukciji), se uporablja v računovodstvu. račun 07 "Oprema za namestitev"(Navodilo za uporabo kontnega načrta). Isti račun se uporablja za obračun opreme, ki se začne uporabljati šele po tem, ko so njeni deli sestavljeni in pritrjeni na temelje ali nosilce, na tla, tla in druge nosilne konstrukcije zgradb in objektov, pa tudi za obračun kompletov. rezervnih delov za takšno opremo.

Oprema, ki ne zahteva namestitve (vozila, samostoječi stroji, gradbeni mehanizmi, kmetijski stroji, proizvodna orodja, merilni in drugi instrumenti, proizvodna oprema), je vključena v breme računa 08 »Naložbe v nekratkoročna sredstva« (brez uporabe račun 07) kot prevzem te opreme v skladišče ali drugo skladiščno mesto.

Kar zadeva opremo, ki zahteva namestitev, je sprejeta v računovodstvo v breme računa 07 v korespondenci z dobro računa 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" po dejanskih stroških pridobitve, ki jih sestavljajo nabavne cene in stroški za pridobitev in dostavo. teh vrednosti v skladišča organizacije. Ko je oprema predana v namestitev, se njen strošek odpiše s računa 07 v breme računa 08.

V primeru prodaje, odpisa ali neodplačnega prenosa opreme, ki zahteva namestitev, se njeni stroški odpišejo v breme računa 91 "Drugi prihodki in odhodki", podračun 91-2 "Drugi odhodki".

Primer 4 . Industrijsko podjetje je pod pogoji 100-odstotnega predplačila kupilo opremo, ki je zahtevala namestitev, v vrednosti 94.400 rubljev, vključno z DDV - 14.400 rubljev. (vključno s stroški montaže, ki jo bo izvedel dobavitelj). Stroški dostave opreme v skladišče podjetja s strani transportne organizacije tretje osebe so znašali 7.080 rubljev, vključno z DDV - 1.080 rubljev.

Med namestitvijo opreme je bilo ugotovljeno, da je bila pokvarjena (pomanjkljivosti so bile ocenjene kot pomembne). V zvezi s tem je industrijsko podjetje zavrnilo izpolnitev dobavne pogodbe in zahtevalo vračilo zneska denarja, plačanega za opremo, ter nadomestilo za izgube pri dobavi opreme. Dobavitelj je ugodil zahtevam kupca.

V skladu z delovnim kontnim načrtom industrijskega podjetja je na računu 76 odprt podračun 76-5 "Poravnave z drugimi osebami".

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

Ker dobavitelj vrne kupcu celoten znesek za blago, vključno z DDV, se davek povrne in plača v proračun.

Primer 5. Spremenimo pogoje primera 4. V skladu z določili pogodbe o dobavi se plačilo opreme izvede po njeni namestitvi. Industrijsko podjetje ni plačalo opreme zaradi odkritja pomanjkljivosti.

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

Prepoznavanje pomanjkljivosti v procesu uporabe opreme

Oprema se lahko sprejme za računovodstvo kot predmet ne le osnovnih sredstev, ampak tudi inventar. To je mogoče, če industrijsko podjetje na podlagi odst. 4, klavzula 5 PBU 6/01 "Računovodstvo osnovnih sredstev" bo odločilo, da sredstva, ki ustrezajo značilnostim osnovnih sredstev z vrednostjo v mejah, določenih v računovodski politiki, vendar ne več kot 20.000 rubljev. na enoto, se odražajo v popisu. Torej, če so ugotovljene pomembne pomanjkljivosti opreme, ki je že bila dana v uporabo, je postopek odražanja njene vrnitve dobavitelju v računovodskih izkazih odvisen od sredstev, v katerih se je odražala.

Strojna oprema - OS

V skladu z Navodili za uporabo kontnega načrta so osnovna sredstva sprejeta za računovodstvo na računu 01 "Osnovna sredstva" v skladu z dobro računa 08. Za obračun odtujitve osnovnih sredstev (prodaja, odpisi, delna likvidacija) , neodplačni prenos ipd.) na kontu 01 je priporočljivo odpreti podkonto »Upokojitev osnovnih sredstev«. V breme tega podračuna se prenese nabavna vrednost odtujenega predmeta, v dobro pa se prenese znesek nabrane amortizacije. Ob koncu postopka odtujitve se preostanek vrednosti predmeta odpiše s konta 01 v breme konta 91, podkonto 91-2.

Primer 6 . Spremenimo pogoje primera 4. Industrijsko podjetje je odkrilo napake na opremi po zagonu, vendar med garancijskim obdobjem. V času prenosa opreme je znesek obračunane amortizacije znašal 15.000 rubljev. (1000 rubljev mesečno po linearni metodi).

V skladu z delovnim kontnim načrtom industrijskega podjetja so bili na računu 01 odprti podračuni 01-1 "Osnovna sredstva v obratovanju", 01-2 "Upokojitev osnovnih sredstev".

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

Na podlagi 21. člena PBU 6/01 se obračunavanje amortizacije za predmet osnovnih sredstev začne 1. dan v mesecu, ki sledi mesecu sprejema tega predmeta v računovodstvo, in se izvaja, dokler ni stroškov tega predmeta. je v celoti poplačan ali pa je odpisan iz računovodstva. Obračun amortizacije preneha s 1. dnem meseca, ki sledi mesecu popolnega odplačila stroškov osnovnega sredstva ali odpisa tega predmeta iz računovodstva (člen 22 PBU 6/01). V obravnavani situaciji menimo, da se amortizacija preneha 1. dan v mesecu, ki sledi mesecu, v katerem je bil predmet vrnjen dobavitelju.

Oprema - MPZ

V skladu s členom 5 PBU 5/01 "Računovodstvo zalog" so zaloge sprejete v računovodstvo po njihovi dejanski vrednosti. V primeru nakupa materiala za plačilo se dejanski stroški razumejo kot znesek dejanskih stroškov organizacije za pridobitev, brez DDV in drugih vračljivih davkov (razen v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije). Ko je blago sproščeno v proizvodnjo (razen blaga, obračunanega po prodajni vrednosti) in kako drugače odtujeno, se ocena izvede z uporabo ene od metod, navedenih v 16. členu PBU 5/01. obstaja tri metode vrednotenja v računovodstvu:

Po ceni vsake enote;

Po povprečni ceni;

Po nabavni vrednosti prvih pravočasno pridobljenih zalog (metoda FIFO).

Glede na to, da se za vsako skupino (vrsto) zalog v letu poročanja uporablja ena metoda vrednotenja, mora industrijsko podjetje v svoji računovodski usmeritvi za računovodske namene določiti bodisi eno metodo vrednotenja za vse zaloge bodisi različne metode vrednotenja za različne skupine. (vrste) MPZ.

Primer 7 . Industrijsko podjetje je kupilo opremo v vrednosti 21.240 rubljev, vključno z DDV - 3.240 rubljev. (oprema prejeta in plačana, garancijska doba je pet let). V skladu z računovodsko politiko podjetja se sredstva, ki ustrezajo značilnostim osnovnih sredstev, vendar ne stanejo več kot 20.000 rubljev, odražajo v računovodstvu kot del inventarja. Zaloga je ocenjena po nabavni vrednosti posamezne enote.

V prvem letu delovanja se je oprema pokvarila in okvare ni mogoče popraviti. Podjetje se je obrnilo na dobavitelja z zahtevo po vračilu denarja, plačanega za opremo. Zahtevek je bil zadovoljen.

V računovodstvu industrijskega podjetja bodo izvedeni naslednji vnosi:

Če se v fazi prevzema opreme ugotovijo pomembne pomanjkljivosti in industrijsko podjetje na tej podlagi zavrne prevzem prejetega blaga, se stroški opreme odražajo v bilanci stanja in odpišejo z zabilančnega računa, ko se vrne dobavitelju. Terjatveni znesek za tako opremo se oblikuje, če je bila plačana (delno ali v celoti). V primeru terjatev do dobavitelja za druge stroške (stroški dostave, stroški skladiščenja opreme ipd.) se uporablja tudi račun za poravnavo škod.

Če se napake na opremi odkrijejo v fazi namestitve, se blago, vrnjeno dobavitelju, odpiše s konta 08. Uporaba računa za poravnavo škod je v tem primeru odvisna tudi od tega, ali je bila oprema plačana in ali so uveljavljeni odškodninski zahtevki. za druge izgube so predstavljene dobavitelju.

Pri slednji možnosti, ko je mogoče pomanjkljivosti opreme ugotoviti med njenim delovanjem, je računovodstvo odvisno od tega, za katera sredstva je bila evidentirana (osnovna sredstva ali zaloge). V prvem primeru se oprema odpiše po preostali vrednosti, v drugem pa se stroški opreme v celoti vključijo v odhodke, zato se v računovodstvu odraža le znesek terjatve, ki ga prizna dobavitelj, in znesek vrnjenega DDV, ki je bil predhodno uveljavljen v odbitek, se vključi med druge odhodke.

Kako prenesti, odpisati ali vrniti posebno opremo v 1C Računovodstvo 8.3?

Posebna oprema - posebne, edinstvene naprave, oprema, inventar, orodja, ki se uporabljajo v proizvodnji kot sredstva za delo. Posebna oprema se lahko obračunava kot material ali osnovna sredstva, odvisno od njene nabavne vrednosti.

Kako 1C Računovodstvo 8.3 (revizija 3.0) obračunava posebno opremo kot material?

Za obračun posebne opreme se uporabljajo računovodski računi 10.10 (konto »Posebna oprema in posebna oblačila v skladišču«) in 10.11.2 (konto »Posebna oprema v obratovanju«). Pri vnosu elementov posebne opreme v imenik "Nomenklatura" morate navesti vrsto nomenklature - "Posebna oprema".

Prejem posebne opreme je registriran v programu 1C s standardnimi dokumenti o prejemu. Nato sledi prenos v obratovanje, specialna oprema pa se lahko tudi vrne iz servisa ali odpiše. Dokumenti, ki beležijo te operacije, so na voljo v pododdelku »Delovna oblačila in oprema« v razdelku »Skladišče«:

Prenos posebne opreme v obratovanje

Dokument 1C 8.3 »Prenos materialov v obratovanje« lahko odraža prenos inventarja, posebne opreme in delovnih oblačil. Izpolniti morate ustrezen zavihek dokumenta. Bodite pozorni na stolpec »Namen uporabe«, ki se izpolni glede na način odplačevanja stroškov materiala.

Možnost 1. Povračilo stroškov ob zagonu.

Primer. V podjetju je bila posebna oprema - žig - prenesena v proizvodnjo. Njegov strošek je bil takoj odpisan 20. januarja (konto "Glavna proizvodnja").

Ustvarimo nov dokument "Prenos materiala v obratovanje" in vnesemo podatke na zavihku "Posebna oprema". V stolpcu »Namen uporabe« ustvarite nov položaj imenika s podrobnostmi:

• nomenklatura se določi samodejno
• ime – poljubno
• način poplačila stroška: označite način »Povračilo stroška ob zagonu«
• način prikazovanja stroškov - izberite iz vnaprej izpolnjenega imenika, v našem primeru bodo stroški šli na račun 20.01

Po izpolnjevanju izberite cilj za dokument.

Preglejmo dokument. Izdelane so bile knjigovodske postavke: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (odraža prenos v obratovanje), Dt 20.01 Kt 10.11.2 (poplačilo stroškov) in knjiženje v Dt zunajbilančnega konta »Specialna oprema v obratovanju« - MTs. 03.

Možno je tiskanje obrazca računa po naročilu.

Možnost 2. Linearna metoda odplačevanja stroškov posebne opreme.

Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno opremo - kalup z življenjsko dobo 12 mesecev. V tem obdobju se strošek vsak mesec v delih bremeni konto 20.01.

Ustvarimo "Prenos materiala za obratovanje" in vnesemo podatke na zavihku "Posebna oprema". V stolpcu »Namen uporabe« bomo ustvarili novo pozicijo, izpolnili polja dokumenta, navedli način poplačila stroška »Linearno«, določili dobo koristnosti na 12 mesecev, stroški bodo šli na račun 20.01. Izberimo destinacijo za dokument.

Preglejmo dokument. Izvedeni so bili računovodski vpisi: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (odraža prenos v obratovanje) in Dt MTs.03 (zunajbilančni račun za posebno opremo v obratovanju).

Vračilo stroškov se bo izvajalo mesečno z rutinsko obdelavo »Zaključek meseca«, začenši s prvim mesecem po mesecu prejema. V tem primeru se znesek odpisa izračuna glede na dobo koristnosti in nabavno vrednost, konto stroškov se vzpostavi glede na izbrano metodo odraza. Računovodsko knjiženje Dt 20,01 Kt 10.11.2.

Možnost 3. Povračilo stroškov je sorazmerno s proizvodnjo.

Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno opremo - gumijasti kalup za proizvodnjo 10.000 izdelkov. Stroški kalupa se mesečno odpisujejo sorazmerno z obsegom proizvodnje na konto 20.01.

Vnesti je treba »Prenos materiala za obratovanje«, pri izpolnjevanju namena uporabe izbrati način odplačila »Sorazmerno z obsegom proizvodov (del, storitev)« in navesti skupni obseg proizvodov (del) za to. posebna oprema.

Po tem boste morali vsak mesec vnesti dokument »Proizvodnja materialov«, ki navaja posebno opremo in količino izdelkov (dela), proizvedenih na mesec.

Redna obdelava "Zaključek meseca" bo izvajala mesečno odplačilo stroškov posebne opreme sorazmerno s proizvodnjo.

Vrnitev posebne opreme iz storitve v 1C 8.3

Če je bila posebna oprema izločena iz uporabe pred potekom življenjske dobe oziroma preden je bila popolnoma izrabljena, je potrebno vnesti dokument »Vračilo materiala iz uporabe«. V njem je posebna oprema navedena na ustreznem zavihku v stolpcu »Serija« - dokument o prenosu v obratovanje.

Dokument izvede vnos preostale vrednosti posebne opreme po Dt 10.10 in Kt 10.11.2 (odraža se vrnitev iz storitve) in knjiženje po Kt MTs.03; pri linearnem načinu odplačevanja se odplača tudi vrednost za tekoči mesec.

Razgradnja posebne opreme iz obratovanja

V dokumentu 1C 8.3 "Razgradnja materialov" je na ustreznem zavihku navedena posebna oprema, v stolpcu "Serija" pa dokument o zagonu. Za izbiro načina odpisa morate iti na zavihek »Odpis stroškov«, na voljo so možnosti - po namenu uporabe (privzeto) ali na izbrani račun.

Dokument naredi pri računovodskih vpisih po Kt MTs.03; in za posebno opremo, katere stroški niso v celoti poplačani, se oblikuje knjižba za odpis preostale vrednosti. Obrazec akta za odpis IBP si lahko natisnete.

Na podlagi materialov: programmist1s.ru

Prikazano je, kako v programu »1C: Trade Management 8« (rev. 11.3) odražati prenos delovne obleke v obratovanje in registrirati njene stroške kot odložene stroške z naknadnim mesečnim odplačilom.

Razmislimo o možnostih analize zalog (materialnih sredstev) v obratovanju, kot tudi obdelave vračila iz uporabe.

31. januarja prodajalcu Avdeeva A.P. Delovna oblačila so bila izdana v količini dveh kompletov z rokom uporabe 3 mesece. Prenos delovnih oblačil v obratovanje se odraža v 1C.

Poročilo »Zaloge v obratovanju« je namenjeno analizi inventarnih postavk, prenesenih v obratovanje.

Skladišče in dostava / Skladiščna poročila / Popis v obratovanju

Izdelali bomo poročilo za dva meseca – januar in februar. Poročilo za vsako postavko zalog v obratovanju prikazuje:

• posameznik – prejemnik blaga in materiala,
• nomenklatura,
• kategorija delovanja,
• pošiljka,
• življenska doba,
• datum zaključka operacije,
• količina zalog: začetno stanje, prejem, izdatek in končno stanje.

V našem primeru sta v stolpcu »Dohodno« prikazana dva kompleta delovnih oblačil, ki sta bila dana v uporabo 31. januarja.

Vrnitev inventarja iz službe

28. februarja je prodajalka Avdeeva v skladišče vrnila en komplet delovnih oblačil. Donos je treba odražati v 1C.

Vračilo blaga in materiala iz storitve se evidentira v dokumentu »Drugi prejem blaga« s tipom operacije »Vrnitev iz storitve«.

Najbolj priročno je ustvariti povratni dokument na podlagi dokumenta, ki odraža prenos postavk zalog v obratovanje.

Odprimo dnevnik internih skladiščnih listin:

Skladišče in dostava / Interna distribucija blaga / Interni dokumenti (vse)

Poiščimo dokument, ki je registriral naš prenos delovnih oblačil v obratovanje - "Domača poraba blaga." Izberemo ga in kliknemo »Ustvari na podlagi – Druge knjižbe blaga«.

Izdelan je delno izpolnjen dokument - navaja nomenklaturo, fiz. oseba, serija, količina prenesenega blaga in materiala. Vrsta operacije "Vrnitev iz storitve" se nastavi samodejno.

Vpišemo datum - 28. februar, spremenimo količino vrnjenih zalog - 1 kos, navedemo ceno (v valuti poslovodnega računovodstva). Poleg tega je treba navesti postavko dohodka. Za naš primer bomo izbrali postavko »Drugi prihodki« in izpolnjena bo analitika (delitev).

Pomaknimo se in zaprimo dokument. Sedaj pa ustvarimo poročilo »Inventar v obratovanju« za februar. Vračilo enega kompleta delovnih oblačil je bilo prikazano v stolpcu »Stroški«, končno stanje se je zmanjšalo.

Zaključek delovanja inventarnih postavk

V "1C: Trade Management" ni treba registrirati konca uporabe zalog z nobenimi dokumenti ali regulativnimi operacijami. Po poteku določenega obdobja se delovanje inventarnih postavk samodejno šteje za zaključeno.

V našem primeru je bila delovna obleka izdana za 3 mesece, od 1. februarja do 30. aprila, torej bi se moralo njeno delovanje končati 30. aprila.

Ustvarili bomo poročilo »Inventar v obratovanju« za april. Kljub temu, da dokumenti za ta mesec niso bili vneseni, stolpec »Poraba« vsebuje vrednost »1« - to odraža zaključek delovanja preostalega kompleta delovnih oblačil.